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A veces, a pesar de que has tenido más gastos que ingresos, te encuentras con que tienes que pagar el IVA. Esto puede parecer confuso al principio. ¿Por qué tengo que pagarlo si hemos tenido pérdidas?

Tienes que entender cómo funciona el IVA. El VAT o IVA (Value Added Tax o Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que se aplica a tus ventas a clientes europeos si tu empresa está sujeta a él (es decir, si tiene un número de VAT). En estas circunstancias, se agrega o no a las facturas de teniendo en cuenta algunas reglas.

En concreto, algunas operaciones están exentas de IVA incluso para las sociedades sujetas a él:

Gastos de proveedores fuera de la UE (sin IVA).
Empresas de la UE con números de IVA válidos (incluyen 0% de IVA).

A estas facturas de compra no se les suma el IVA, lo que implica que no estás pagando IVA en esas facturas de tus proveedores.

Sin embargo, si estás recaudando el IVA en facturas de ventas a tus clientes (por ejemplo, una venta a un cliente alemán o francés), el resultado puede ser negativo (es decir, debes pagar el IVA el próximo mes), porque recaudaste más IVA del que pagado, incluso si en general sus gastos excedieron sus ventas.

Un ejemplo muy común: tu empresa, con un número de IVA estonio, tiene muchas ventas a particulares en la Unión Europea (siempre incluyen IVA si tú está sujeto al IVA), pero todas tus compras se realizan a empresas de la UE con IVA válido (ellos añaden 0% IVA a la factura) o a empresas fuera de la Unión Europea (no añaden IVA a la factura).

En este escenario, estás cobrando IVA y no estás pagando nada de IVA, por lo que siempre tendrás que pagar la diferencia en ese IVA extra que has recaudado, al mes siguiente.

Esto sucede incluso si tus gastos son 300 veces tus ingresos porque aún así, no estás pagando el IVA sobre los gastos.
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