¿Debo añadir IVA o VAT a mis facturas?
La regla es bastante simple y depende del tipo de servicio que ofrece tu empresa y si está sujeta al IVA o no.
En primer lugar, si tu empresa NO está sujeta al IVA, es decir, no tiene un número de VAT que comience con EE, NUNCA añadirás el IVA o VAT a tus facturas.
¿Qué ocurre si estás sujeto a IVA (es decir, tu empresa tiene número de VAT)? Vamos a verlo.
Si tus servicios requieren tu intervención directa (Ej. Desarrollo de software, consultoría, marketing, etc.) se aplican las siguientes reglas:
Si tu cliente es B2B (una empresa) en Europa, con un número de VAT, no tendrás que agregar IVA a la factura (0%). En su lugar, añades una cláusula a tu factura como esta: “The purchase is liable to Intra-Community supply 0%, Reverse charge”.
Si tu cliente es B2C (particular), o B2B sin un número de VAT, añades el IVA de Estonia (22%, 24% a partir del 1 julio, 2025) a la factura.
Por último, si tu cliente está fuera de Europa (Ej. Estados Unidos), no le añades el IVA (0%).
Por el contrario, si tus servicios no requieren de tu intervención, es decir, están automatizados (por ejemplo, has creado una aplicación web o un eBook descargable), necesitas obtener un número de IVA Estonio y que te registremos en el esquema OSS a partir de que tus ventas superen los 10,000€ anuales, pero te recomendamos hacerlo antes de que realices la primera venta por tus servicios o productos.
En ese caso, se aplican estas reglas:
Si tu cliente es B2B europeo (una empresa) con un número de VAT válido, no añades IVA (0%) y pones la misma cláusula.
Por el contrario, si tu cliente es B2B o B2C y no tiene un número de VAT, pero es de Europa agregas el IVA del país del cliente a la factura. Para un cliente español, eso sería un 21%.
Por último, si tu cliente está fuera de Europa, no le añades el IVA (0%).
EXCEPCIÓN IMPORTANTE: Recuerda que tu empresa necesita agregar el IVA de Estonia (24%) a cualquier factura que realices a otra empresa de Estonia (ya que es una operación interna dentro del sistema tributario de Estonia).
En esta tabla puedes encontrar un resumen de la información:
Tienes más información sobre cómo funciona el IVA y los impuestos de Estonia aquí.
En primer lugar, si tu empresa NO está sujeta al IVA, es decir, no tiene un número de VAT que comience con EE, NUNCA añadirás el IVA o VAT a tus facturas.
¿Qué ocurre si estás sujeto a IVA (es decir, tu empresa tiene número de VAT)? Vamos a verlo.
Si tus servicios requieren tu intervención directa (Ej. Desarrollo de software, consultoría, marketing, etc.) se aplican las siguientes reglas:
Si tu cliente es B2B (una empresa) en Europa, con un número de VAT, no tendrás que agregar IVA a la factura (0%). En su lugar, añades una cláusula a tu factura como esta: “The purchase is liable to Intra-Community supply 0%, Reverse charge”.
Si tu cliente es B2C (particular), o B2B sin un número de VAT, añades el IVA de Estonia (22%, 24% a partir del 1 julio, 2025) a la factura.
Por último, si tu cliente está fuera de Europa (Ej. Estados Unidos), no le añades el IVA (0%).
Por el contrario, si tus servicios no requieren de tu intervención, es decir, están automatizados (por ejemplo, has creado una aplicación web o un eBook descargable), necesitas obtener un número de IVA Estonio y que te registremos en el esquema OSS a partir de que tus ventas superen los 10,000€ anuales, pero te recomendamos hacerlo antes de que realices la primera venta por tus servicios o productos.
En ese caso, se aplican estas reglas:
Si tu cliente es B2B europeo (una empresa) con un número de VAT válido, no añades IVA (0%) y pones la misma cláusula.
Por el contrario, si tu cliente es B2B o B2C y no tiene un número de VAT, pero es de Europa agregas el IVA del país del cliente a la factura. Para un cliente español, eso sería un 21%.
Por último, si tu cliente está fuera de Europa, no le añades el IVA (0%).
EXCEPCIÓN IMPORTANTE: Recuerda que tu empresa necesita agregar el IVA de Estonia (24%) a cualquier factura que realices a otra empresa de Estonia (ya que es una operación interna dentro del sistema tributario de Estonia).
En esta tabla puedes encontrar un resumen de la información:
| ¿Tienes número de IVA? | Localización del cliente | Tipo de cliente | ¿Es necesaria tu | Aplicación del IVA |
|---|---|---|---|---|
| No | Cualquiera | Cualquiera | Indiferente | N/A (No aplicable) |
| Sí | Estonia | Cualquiera | Indiferente | 24% |
| Sí | País de la UE | B2B con nº de IVA | Indiferente | 0% (Inversión del sujeto pasivo) |
| Sí | País de la UE | B2C o B2B sin nº de IVA | Sí | 24% |
| Sí | País de la UE | B2B o B2C sin nº de IVA | No | IVA del país del cliente |
| Sí | Fuera de la UE | Cualquiera | Indiferente | N/A (No aplicable) |
Tienes más información sobre cómo funciona el IVA y los impuestos de Estonia aquí.
Actualizado el: 11/12/2024
¡Gracias!