¿Debo añadir IVA o VAT a mis facturas?

La regla es bastante simple y depende del tipo de servicio que ofrece tu empresa y si está sujeta al IVA o no.

En primer lugar, si tu empresa NO está sujeta al IVA, es decir, no tiene un número de VAT que comience con EE, NUNCA añadirás el IVA o VAT a tus facturas.

¿Qué ocurre si estás sujeto a IVA (es decir, tu empresa tiene número de VAT)? Vamos a verlo.

Si tus servicios requieren tu intervención directa (Ej. Desarrollo de software, consultoría, marketing, etc.) se aplican las siguientes reglas:

Si tu cliente es B2B (una empresa) en Europa, con un número de VAT, no tendrás que agregar IVA a la factura (0%). En su lugar, añades una cláusula a tu factura como esta: “The purchase is liable to Intra-Community supply 0%, Reverse charge”.

Si tu cliente es B2C (particular), o B2B sin un número de VAT, añades el IVA de Estonia (22%, 24% a partir del 1 julio, 2025) a la factura.

Por último, si tu cliente está fuera de Europa (Ej. Estados Unidos), no le añades el IVA (0%).

Por el contrario, si tus servicios no requieren de tu intervención, es decir, están automatizados (por ejemplo, has creado una aplicación web o un eBook descargable), necesitas obtener un número de IVA Estonio y que te registremos en el esquema OSS a partir de que tus ventas superen los 10,000€ anuales, pero te recomendamos hacerlo antes de que realices la primera venta por tus servicios o productos.

En ese caso, se aplican estas reglas:

Si tu cliente es B2B europeo (una empresa) con un número de VAT válido, no añades IVA (0%) y pones la misma cláusula.

Por el contrario, si tu cliente es B2B o B2C y no tiene un número de VAT, pero es de Europa agregas el IVA del país del cliente a la factura. Para un cliente español, eso sería un 21%.

Por último, si tu cliente está fuera de Europa, no le añades el IVA (0%).

EXCEPCIÓN IMPORTANTE: Recuerda que tu empresa necesita agregar el IVA de Estonia (22%, pero a partir del 1 de julio de 2025, será de un 24%) a cualquier factura que realices a otra empresa de Estonia (ya que es una operación interna dentro del sistema tributario de Estonia).

En esta tabla puedes encontrar un resumen de la información:

¿Tienes número de IVA?	Localización del cliente	Tipo de cliente	¿Es necesaria tu	Aplicación del IVA
No	Cualquiera	Cualquiera	Indiferente	N/A (No aplicable)
Sí	Estonia	Cualquiera	Indiferente	22% - 24% (1 julio, 2025)
Sí	País de la UE	B2B con nº de IVA	Indiferente	0% (Inversión del sujeto pasivo)
Sí	País de la UE	B2C o B2B sin nº de IVA	Sí	22% - 24% (1 julio, 2025)
Sí	País de la UE	B2B o B2C sin nº de IVA	No	IVA del país del cliente
Sí	Fuera de la UE	Cualquiera	Indiferente	N/A (No aplicable)

Tienes más información sobre cómo funciona el IVA y los impuestos de Estonia aquí.

Actualizado el: 06/01/2025

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