La regla es bastante simple y depende del tipo de servicio que ofrece tu empresa y si está sujeta al IVA o no.
En primer lugar, si tu empresa NO está sujeta al IVA, es decir, no tiene un número de VAT que comience con EE, NUNCA añadirás el IVA o VAT a tus facturas.
Si tus servicios requieren tu intervención directa (Ej. Desarrollo de software, consultoría, marketing, etc.) se aplican las siguientes reglas:
Si tu cliente es B2B (una empresa) en Europa, con un número de VAT, no tendrás que agregar IVA a la factura (0%). En su lugar, añades una cláusula a tu factura como esta: “The purchase is liable to Intra-Community supply 0%, Reverse charge”.
Si tu cliente es B2C (particular), o B2B sin un número de VAT, añades el IVA de Estonia (20%) a la factura.
Por último, si tu cliente está fuera de Europa (Ej. Estados Unidos), no le añades el IVA (0%).
Por el contrario, si tus servicios no requieren de tu intervención, es decir, están automatizados (por ejemplo, has creado una aplicación web o un eBook descargable), se aplican estas reglas:
Si tu cliente es B2B europeo (una empresa) con un número de VAT válido, no añades IVA (0%) y pones la misma cláusula.
Por el contrario, si tu cliente es B2B o B2C y no tiene un número de VAT, pero es de Europa agregas el IVA de tu país de origen a la factura. Para un cliente español, eso sería un 21%.
Por último, si tu cliente está fuera de Europa, no le añades el IVA (0%).
EXCEPCIÓN IMPORTANTE: Recuerda que tu empresa necesita agregar el IVA de Estonia (20%) a cualquier factura que realices a otra empresa de Estonia (ya que es una operación interna dentro del sistema tributario de Estonia).
Tienes más información sobre cómo funciona el IVA y los impuestos de Estonia aquí.
En primer lugar, si tu empresa NO está sujeta al IVA, es decir, no tiene un número de VAT que comience con EE, NUNCA añadirás el IVA o VAT a tus facturas.
Si tus servicios requieren tu intervención directa (Ej. Desarrollo de software, consultoría, marketing, etc.) se aplican las siguientes reglas:
Si tu cliente es B2B (una empresa) en Europa, con un número de VAT, no tendrás que agregar IVA a la factura (0%). En su lugar, añades una cláusula a tu factura como esta: “The purchase is liable to Intra-Community supply 0%, Reverse charge”.
Si tu cliente es B2C (particular), o B2B sin un número de VAT, añades el IVA de Estonia (20%) a la factura.
Por último, si tu cliente está fuera de Europa (Ej. Estados Unidos), no le añades el IVA (0%).
Por el contrario, si tus servicios no requieren de tu intervención, es decir, están automatizados (por ejemplo, has creado una aplicación web o un eBook descargable), se aplican estas reglas:
Si tu cliente es B2B europeo (una empresa) con un número de VAT válido, no añades IVA (0%) y pones la misma cláusula.
Por el contrario, si tu cliente es B2B o B2C y no tiene un número de VAT, pero es de Europa agregas el IVA de tu país de origen a la factura. Para un cliente español, eso sería un 21%.
Por último, si tu cliente está fuera de Europa, no le añades el IVA (0%).
EXCEPCIÓN IMPORTANTE: Recuerda que tu empresa necesita agregar el IVA de Estonia (20%) a cualquier factura que realices a otra empresa de Estonia (ya que es una operación interna dentro del sistema tributario de Estonia).
Tienes más información sobre cómo funciona el IVA y los impuestos de Estonia aquí.
Actualizado el: 29 / 11 / 2022